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上海市宝山区高境镇人民政府关于编制2019年高境镇部门预算的通知
作者:[高境镇人民政府] 阅读数: 日期:[2018/9/10]

 各预算单位、机关各部门:
  为进一步深化我镇财政预算管理制度改革,切实做好2019年我镇部门预算编制工作,根据《中华人民共和国预算法》的规定和有关财政管理改革的工作要求,现就做好2019年我镇部门预算工作通知如下:
  一、指导思想
  全面贯彻落实党的十九大和十九届一中、二中、三中全会精神,按照《预算法》和《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》的有关要求,聚焦保障重点支出,严控一般性支出;加大财政资金统筹;规范完善预算编制,加快支出预算执行;强化项目绩效管理,加大预算公开力度,着力构建全面规范、公开透明的预算管理制度。
  二、编制原则
  (一)公共财政原则。各预算单位和机关各部门应进一步调整和优化支出结构,落实厉行节约长效机制,把更多的资金投向公共服务领域。
  (二)综合预算原则。各预算单位和机关各部门应按规定将所有收入和支出纳入预算管理,在编制支出预算时,应结合部门职能和事业发展需要,统筹安排财政资金和其他各项资金。
  (三)量力而行原则。各预算单位和机关各部门应综合考虑本部门和本单位当年收支增减因素,各项事业发展所需资金应与财政承受能力相适应,做到积极稳妥、量入为出。
  (四)统筹兼顾原则。各预算单位和机关各部门应根据履行的职责、事业发展目标和现有资源配置情况,在财力可能的情况下,确保重点,区分轻重缓急,合理安排各项支出。
  (五)讲求绩效原则。各预算单位和机关各部门应树立绩效意识、体现绩效要求,编制绩效目标,开展绩效评价,实现预算绩效管理与预算编制、执行、监督的有机结合。
  三、编制范围和内容
  部门预算编制主要内容包括收入预算、支出预算、政府采购预算和政府购买服务预算四大部分。
  (一)收入预算。收入主要包括财政拨款收入、事业收入、事业单位经营收入和其他收入。各预算单位应具体分析历年收入情况和预算年度收入增减变动因素,测算预算年度取得的各项收入来源。对于各预算单位的非税收入,政府性基金收入、专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入等分类分项编报。
  (二)支出预算。主要包括基本支出和项目支出。其中:
  基本支出是为保障机构正常运转、完成日常工作所产生的支出,各预算单位应严格按照人事部门规定标准和财政部门下发的各类定员、定额标准编制,人员变化要做出详细说明。
  项目支出是各预算单位和机关各部门为完成特定的工作任务或实现事业发展目标,在基本支出之外发生的支出。项目支出实行专项资金管理,包括公共设施维护类、设施设备及政策性补贴类、基本建设类、扶持企业发展类和政府债券类等专项资金。按照统筹兼顾、保证重点、优化结构、讲求效益、零基预算的原则编制。
  (三)政府采购预算。各预算单位和机关各部门在编制部门预算的同时,应按照《政府采购法》、《政府采购法实施条例》和《宝山区年度政府采购集中采购目录和采购限额标准》的规定,编制本部门和单位的政府采购预算,要正确填报项目拨付方式、采购目录、采购品目和采购方式。
  (四)政府购买服务预算。各预算单位和机关各部门在编制部门预算的同时,应按照《宝山区政府购买服务实施办法》和《宝山区区级政府购买服务实施目录》的规定,结合部门工作重点和实际需要,编制本部门和单位的政府购买服务预算。要正确填报政府购买服务项目三级目录,按规定实施政府购买服务项目。
  四、编制要求
  (一)聚焦保障重点支出,严格控制一般性支出
  2019年部门预算编制,要进一步调整和优化支出结构,从严控制一般性支出,加大对重大改革、重要政策和重点项目的支持力度,更好地服务经济社会发展。
  一是聚焦保障重点支出。贯彻落实五大发展理念,更好地发挥财政资金在稳增长、调结构、惠民生、防风险中的重要作用。2019年财政预算安排重点支持推进科创小镇建设,促进产业结构转型升级;重点支持保障和改善民生,着力加大教育、社保、养老、就业、医疗卫生、公共文化等投入力度;重点支持城市建设精细化管理,深入推进社会治理,支持补短板、强管理、提质量。
  二是严控部门一般性支出。认真落实厉行节约的有关要求,除重大改革和政策事项外,财政拨款的项目支出预算原则上不超过2018年预算规模。按照国家要求严格控制一般性支出,继续从严控制“三公”经费,2019年因公出国(境)费、公务用车购置及运行费、公务接待费的分项和总量,原则上不超过2018年预算数。日常公用经费定额在标准的基础上下降5%,定额实行总量控制,由各预算单位和机关各部门参照上年实际使用情况,细分填报到经济分类款级。
  (二)加大资金统筹力度
  各预算单位要严格执行《关于推进部门盘活财政存量资金工作的通知》要求,及时盘活财政存量资金,提高财政资金使用效率。每年年终,按规定将基本支出结余和已执行完毕及不需要再执行项目支出的结余资金全部上缴财政统筹使用。各预算单位要加强存量资金的清理工作,按时上缴各预算单位的其他财政存量资金。
  (三)规范完善预算编制,加快支出执行进度
  各预算单位和机关各部门要发挥预算编制和执行主体作用,规范部门预算编制,加快支出执行进度,提高财政资金的使用效率。
  一是规范完善预算编制。各预算单位和机关各部门应充分考虑以前年度预算执行及当年度实际情况,科学、合理编制各项预算。对于支出内容基本保持不变的项目支出,连续几年预算执行率较低的,原则上应按预算执行数编制预算。各预算单位和机关各部门要落实部门预算主体责任,加强预算审核,科学合理地编制预算。
  二是加快支出执行进度。各预算单位和机关各部门要以项目支出为抓手,提前做好项目储备,确保预算批复后资金能及时拨付使用,避免“钱等项目”,切实提高资金使用效率。提高年初预算到位率,对于年初预算中尚未细化落实的部门代编项目,原则上应于6月底前落实到具体项目。加快项目预算资金拨付,各预算单位和机关各部门专项资金及项目支出原则上应于11月底前完成拨付,12月份原则上拨付基本支出。
  (四)加强预算绩效评价,完善项目预算管理
  各预算单位和机关各部门要根据本部门(单位)职能、事业发展规划、年度工作重点,编报项目绩效目标,实现项目支出预算编报绩效目标全覆盖,切实提高预算绩效目标编报质量。各预算单位和机关各部门要加快构建广覆盖、多层次、全过程的预算绩效管理制度体系,提高项目预算编制的科学性、准确性。
  (五)深化政府购买服务,规范政府采购行为
  一是深化政府购买服务。各预算单位和机关各部门要贯彻落实《宝山区政府购买服务实施办法》和《上海市政府购买服务管理平台工作规程(试行)》的通知,结合部门工作实际,进一步加大政府购买服务力度,在既有的预算中,增加政府购买服务资金规模。要加大政府向社会组织购买服务的力度,同等条件下优先向社会组织购买。
  二是规范政府采购行为。各预算单位和机关各部门要从预算编制的源头入手,强化采购项目预算约束,认真编制采购实施计划,严格按照政府采购的项目需求和批准的预算实施采购,杜绝无预算采购、超预算采购。需要引起重视的是,各预算单位和机关各部门政府采购项目预算要早谋划、早准备、早落实,给项目的采购执行留有充足的时间,切实加快政府采购项目预算执行进度,提高财政资金使用效益。
  (六)加大预算公开力度,夯实资产管理基础
  贯彻落实市区财政局有关要求,进一步推进预算信息公开,提高预算透明度。推进资产与预算管理有机结合,夯实预算编制基础。
  一是加大预算公开力度。认真贯彻落实国家和本市关于进一步推进预算公开工作的意见,坚持以“公开为常态、不公开为例外”的原则,着力加大财政信息公开力度。各预算单位要按照政府收支分类科目,准确使用支出功能科目和支出经济分类科目,准确表述预算项目名称,切实做好预算信息公开的各项基础工作。要重视“三公”经费预算填报,注重与部门预算经济分类的衔接。各预算单位上报“三公”经费预算应包含基本支出中“三公”经费预算和项目支出中“三公”经费预算。
  二是夯实资产管理基础。各预算单位和机关各部门要加强行政事业单位资产配置预算管理,从严控制新增资产数量和经费。规范行政事业单位国有资产有偿使用及处置行为,按照有关规定将行政事业单位国有资产处置收入、出租收入纳入预算管理,逐步构建和完善资产管理与预算管理之间有机衔接的工作机制和业务流程。
  五、报送时间和资料
  预算编报的具体时间安排如下:
  1、部门预算上报时间
  各预算单位于9月26日前上报经财政审核并录入平台的部门预算(一上录入平台)。
  2、上报资料要求
  (1)《单位部门预算表》
  (2)工资奖金发放清单
  (3)《“三公”经费预算表》
  (4)部门预算编制说明
  特此通知           

 

 

                     上海​市宝山区高境镇人民政府
                          2018年9月10日
 

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